Podstawa do wystawienia dokumentu WDT z 0% VAT

Witam wysyłam towar kurierem do Dani jakie dokumenty muszę dołączyć do faktury z zerowym Vat-em aby otrzymać zwrot. Dotychczas kontrahent osobiście odbierał towar w odbywało się to na podstawie WDT ( wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów). pyta Pan Karol Odpowiedź: Zgodnie z art. 43 ust. 3 ustawy o…

Czytaj więcej


Zapłata w 2015 za usługę na 2016 rok. Jak rozliczyć?

Zamówiłam w listopadzie prenumeratę czasopisma branżowego na przyszły rok. Zapłaciłam za całość z góry i otrzymałam fakturę, wystawioną z datą bieżącą. Jak rozliczyć taki wydatek w książce podatkowej? Sposób rozliczania wydatków na przełomie roku zależy od rodzaju wydatku. W pierwszej kolejności…

Czytaj więcej


Obowiązek opisywania faktur

Chciałbym się dowiedzieć czy istnieje obowiązek opisywania faktur odnośnie zgodności pod względem rachunkowym i formalnym? Czy wystarczy, że zostają przekazane do płatności a później do księgowości do rozliczenia? pyta Pani Aleksandra Poszukując odpowiedzi na to pytanie, powinniśmy zajrzeć do…

Czytaj więcej


Pozycja „dodatkowe opłaty” na fakturze

Otrzymałem fakturę od operatora telekomunikacyjnego, na której oprócz kwot w tabeli - zestawieniu VAT dodana jest pozycja „opłaty doliczone do faktury” (bez żadnego oznaczenia co do VAT), a suma do zapłaty obejmuje kwotę brutto z zestawienia VAT oraz te opłaty dodatkowe. Czy taka faktura jest…

Czytaj więcej


Sprzedaż w okresach rozliczeniowych

Jak poprawnie stosować okresy rozliczeniowe i jak wystawiać faktury za okresy rozliczeniowe? Poradnik w 5 krokach: 1. Okresy rozliczeniowe mogą dotyczyć zarówno usług, jak i dostaw towarów. To stosunkowo niedawna zmiana w przepisach – kiedyś można było stosować okresy rozliczeniowe tylko do usług…

Czytaj więcej


Jak rozliczyć fakturę z zeszłego roku?

Kilka dni temu podczas porządków znalazłem w szufladzie fakturę zakupu z datą 10 października 2014. Zeznanie podatkowe za 2014 rok dawno już złożyłem i zapłaciłem podatek. Czy mogę rozliczyć tą fakturę na bieżąco? Zaznaczam, że prowadzę działalność usługową, rozliczaną na książce przychodów i…

Czytaj więcej


Czy można wystawić fakturę na dwóch nabywców?

Standardowa transakcja sprzedaży jest zawierana pomiędzy dwoma kluczowymi stronami: sprzedawcą i nabywcą. A jak postąpić w sytuacji, gdy kupujących – w jednej transakcji - jest więcej? I wcale nie chodzi o odróżnienie nabywcy od odbiorcy czy płatnika, lecz o sytuację, gdy kilku przedsiębiorców…

Czytaj więcej


Podpisywanie faktur korygujących

Wystawiam fakturę sprzedaży w 12/2014 za roboty budowlane ze stawką VAT 8%. W lutym inwestor stwierdził, że chce korektę tej faktury, ponieważ wykonywany był garaż, który ma stawkę VAT 23%. W 02/2015 wystawiłam fakturę korygującą do tej z 12/2014 r., co spowodowało, że zwiększył się podatek VAT…

Czytaj więcej


Różnice kursowe

Jeżeli wystawiamy fakturę w walucie, to przychód należy przeliczyć po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień przychodu (czyli dzień sprzedaży). Jeżeli otrzymamy fakturę zakupową w walucie, to koszt należy przeliczyć analogicznie: po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego datę…

Czytaj więcej


Rozliczenie korekty bez potwierdzenia

Podatnicy przyzwyczaili się, że po wystawieniu faktury korygującej należy uzyskać od kontrahenta – nabywcy potwierdzenie odbioru tej faktury korygującej, najlepiej poprzez odesłanie podpisanej korekty. Oto 3 przypadki, w których podpis klienta na fakturze wcale nie jest potrzebny! Przypadek 1:…

Czytaj więcej


Liczenie sum na fakturach

Sprzedajemy drobne akcesoria, których cena netto za sztukę jest bardzo niska, np. 12 groszy. Przy sprzedaży znacznych ilościach tego towaru na jednym zamówieniu, powiedzmy 100 sztuk, pojawił się problem z liczeniem VAT: czy najpierw trzeba policzyć VAT od każdej sztuki a potem zsumować tą wartość?…

Czytaj więcej


Data sprzedaży a okresy rozliczeniowe

Wystawiamy faktury miesięczne za czynsz, w miejscu „data sprzedaży” wpisując np. „luty 2015”. Podobno taki sposób wystawienia faktury nie jest już poprawny. Czy to prawda? Zgodnie z przepisami o wystawianiu faktur, obowiązującymi od 1 stycznia 2014 roku, na fakturze dokumentującej sprzedaż – oprócz…

Czytaj więcej